Cặp vợ chồng 72 tuổi giữ $900,000 IRA, để con trả thuế

Tóm tắt: Cặp vợ chồng 72 tuổi nắm $900,000 IRA, không chuyển sang Roth, để lại khoản thuế 32‑35% cho con trong giai đoạn thu nhập cao. Bài viết giải thích rủi ro và đề xuất chiến lược chuyển đổi trước 73 tuổi để giảm thuế.

Tại sao không chuyển đổi IRA gây rủi ro cho con

Không chuyển đổi IRA truyền thống → Roth = thuế trả sau ở mức 32‑35% cho người thừa kế. SECURE Act 10‑năm quy định thừa kế phải rút hết trong 10 năm → rút tiền trong năm thu nhập cao → thuế tăng.

Thu nhập hiện tại của cặp đôi

Social Security + lương hưu < 100,800 USD → nằm trong bậc 12%.

Giới hạn chuyển đổi hàng năm

Chuyển đổi tới bậc 22% hoặc 24% trước khi RMD bắt đầu ở 73 tuổi → giảm thuế tổng cộng.

Chiến lược chuyển đổi tối ưu trước 73 tuổi

Xây dựng đế thu nhập từ cổ tức, lãi suất, Social Security → không cần bán tài sản khi thị trường giảm.

Bước 1

Đánh giá thu nhập dự kiến 2026 → xác định mức chuyển đổi tối đa trong bậc 12%/22%/24%.

Bước 2

Thực hiện chuyển đổi hàng năm với mức không vượt quá ngưỡng bậc thuế hiện tại.

Bước 3

Hợp tác với chuyên gia thuế → tránh phụ phí IRMAA.

Khuyến nghị cuối cùng: Nhà đầu tư Việt Nam nên xem xét chuyển đổi IRA trước 73 tuổi, tận dụng bậc thuế thấp, bảo vệ tài sản cho thế hệ kế tiếp và giảm rủi ro thuế cao khi thừa kế.