Thừa kế 401(k): Luật 10 năm khiến bạn mất nghìn đô thuế

Quy định 10 năm buộc người thừa kế không phải vợ/chồng phải rút hết tiền từ tài khoản 401(k) thừa kế trong vòng một thập kỷ. Điều này làm tăng đáng kể thu nhập chịu thuế hàng năm, đẩy nhiều người vào bậc thuế cao hơn và gây tổn thất tài chính lớn nếu không có kế hoạch phân bổ hợp lý.

Quy tắc 10 năm hoạt động như thế nào?

Đạo luật SECURE đã thay đổi hoàn toàn cách thức hoạt động của các tài khoản hưu trí thừa kế. Đối với hầu hết những người thừa kế không phải là vợ/chồng nhận 401(k) từ ngày 1/1/2020, toàn bộ tài khoản phải được rút hết vào cuối năm thứ mười sau khi chủ sở hữu qua đời.

Từ năm 2025, IRS yêu cầu người thừa kế phải rút các khoản tối thiểu bắt buộc (RMD) hàng năm nếu chủ sở hữu cũ đã bắt đầu nhận RMD trước đó. Điều này chấm dứt phương án kéo dài thời gian rút tiền theo tuổi thọ như trước đây.

Tác động tài chính và cách giảm thiểu thuế

Với số dư 401(k) thừa kế trung bình là 267.900 USD, người thừa kế sẽ phải chịu thêm khoảng 26.000 USD thu nhập chịu thuế mỗi năm. Nếu tài khoản trị giá 1 triệu USD, con số này là 100.000 USD/năm, dễ dàng đẩy người thừa kế vào khung thuế cao nhất.

Để giảm thiểu thuế, người thừa kế có thể phân bổ rút tiền vào những năm có thu nhập thấp hoặc chuyển đổi tài khoản sang quỹ IRA thừa kế để kiểm soát thời gian rút tiền tốt hơn.

Bài học cho nhà đầu tư Việt Nam

Mặc dù quy định 401(k) áp dụng tại Mỹ, nhà đầu tư Việt Nam có người thân ở nước ngoài hoặc sở hữu tài sản quốc tế cần đặc biệt lưu ý để tránh mất tiền thuế oan. Đồng thời, đây là bài học lớn về việc lập kế hoạch thừa kế tài sản tài chính tại Việt Nam. Việc chủ động đa dạng hóa danh mục và phân chia tài sản sớm sẽ giúp bảo toàn tối đa giá trị cho thế hệ sau.