Trust Jackie O.: Walton chuyển billions, thuế gần zero

Trust Jackie O., còn được gọi là charitable lead annuity trust (CLAT), là công cụ kế hoạch di sản cho phép trả annet định kỳ cho từ thiện trong một thời gian cố định, sau đó chuyển phần còn lại cho héritiers với mức thuế quà tặng gần zero.

Trust Jackie O. là gì?

Khi tài sản được đặt vào một trust không thể thu hồi, trust trả một khoản annuel cố định cho một tổ chức từ thiện được chọn. Khi thời hạn kết thúc, số dư còn lại sẽ được przekaz cho con cái hoặc một trust dành cho họ. Giá trị của quà tặng được tính chỉ một lần khi khởi tạo, dựa trên lãi suất section 7520 của IRS, và phần còn lại sau khi trừ giá trị của chuỗi annuel có thể được thiết kế để rất nhỏ.

Cách Walton và các gia đình giàu áp dụng

Các báo cáo cho thấy Walton sử dụng CLAT với cổ phiếu Walmart tập trung, mong đợi sự tăng giá vượt quá mức假 định của IRS, từ đó передать tài sản lớn cho cháu chắt mà không phải trả thêm thuế. Đây là chiến lược chỉ hiệu quả khi tài sản lớn hơn 15 triệu USD và có ý định từ thiện thực sự; với lợi nhuận trái phiếu 5% hiện nay, ngưỡng trở nên cao hơn.

Mekanisme của CLAT

Lãi suất section 7520 được công bố hàng tháng và được sử dụng để giảm hiện tại giá trị của phần còn lại. Nếu tài sản trong trust sinh lời hơn mức này, excess sẽ chuyển cho héritiers miễn thuế quà tặng hoặc thuế di sản. Về bản chất, nhà đầu tư đang cược rằng tài sản sẽ outperfomrate mức假 định của IRS.

Lưu ý: CLAT phù hợp với những gia đình có tài sản lớn và có mong muốn từ thiện thực sự; không phải là công cụ để tránh thuế mà là cách kết nối từ thiện và truyền承 gia đình.

Nhận định: Đối với nhà đầu tư Việt Nam, mặc dù mức thuế di sản và quà tặng ở Việt Nam hiện tại không cao như Mỹ, nhưng việc hiểu và áp dụng các cấu trúc trust như CLAT có thể hữu ích khi kế hoạch di sản cho tài sản lớn, đặc biệt là khi kết hợp với mục đích từ thiện. Tuy nhiên, cần tham khảo luật sư và chuyên gia税务 để đảm bảo tuân thủ pháp luật địa phương.